一、报告基本信息

报告日期：填写自查完成的日期（如2023年5月23日）

报告部门：财务部门或相关业务部门

报告人：负责人姓名及职位

二、自查内容与结构

1. 应收账款总额与账龄结构

总额统计：综合应收账款余额明细表，统计期末应收账款总额（如10,000,000元）

账龄分布：将应收账款按账龄分段（0-30天、31-60天等），统计各段金额及占比

2. 滞销品和存货质量

滞销品管理：列出滞销品数量、原因及金额

存货关联：统计关联存货的数量、质量及价值

3. 坏账情况

坏账明细：记录坏账名称、金额、原因及已计提的坏账准备

新增坏账：分析本年度新增坏账的来源及趋势

4. 结构与运作分析

销售区域分布：分析应收账款在不同销售区域的分布情况及其对业绩的影响

客户集中度：评估单一客户或少数客户的应收账款占比及风险

三、结果分析

总额合理性：评估应收账款总额与销售收入、信用政策是否匹配

账龄异常：分析账龄较长的款项原因及回收计划

坏账风险：评估坏账准备是否充足，坏账计提方法是否合理

四、存在问题与整改措施

流程缺陷：如审批流程不严、复核机制缺失等

管理短板：客户信用管理不到位、催收效率低下等

技术问题：账务系统错误（如金蝶系统漏记）

针对上述问题，需制定具体整改措施，明确责任人与整改期限。例如：

强化审批流程，增加多级复核机制

完善信用评估体系，降低坏账风险

定期对账务系统进行维护与校对

五、结论与建议

总结自查结果，强调应收账款管理的重要性，并建议：

建立月度账龄分析报告制度

定期对应收账款进行专项审计

加强与客户的沟通，优化信用政策

注意事项

数据准确性：

自查需基于完整、准确的财务数据，建议与银行对账单、销售合同等原始凭证核对

方法选择：

坏账计提可采用余额百分比法、账龄分析法等，需根据实际情况选择合适方法

持续监控：

应收账款管理需定期复盘，及时调整策略以应对市场变化

（注：以上内容综合了多个模板结构，具体撰写时需根据企业实际情况调整内容详略。）